{"id":2090,"date":"2026-05-29T18:13:05","date_gmt":"2026-05-29T18:13:05","guid":{"rendered":"https:\/\/casahierro.pe\/?p=2090"},"modified":"2026-08-03T20:15:51","modified_gmt":"2026-08-03T20:15:51","slug":"mayo-entre-cambios-regulatorios-y-nuevos-criterios-judiciales","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/casahierro.pe\/en\/mayo-entre-cambios-regulatorios-y-nuevos-criterios-judiciales\/","title":{"rendered":"Novedades de Mayo"},"content":{"rendered":"

La edici\u00f3n de mayo de Visi\u00f3n Casahierro<\/em> re\u00fane an\u00e1lisis sobre las principales novedades legales y regulatorias que vienen redefiniendo el panorama empresarial y jur\u00eddico en el Per\u00fa. Desde nuevos criterios de la Corte Suprema y el Tribunal Constitucional, hasta iniciativas regulatorias en materia financiera, compliance y propiedad intelectual, este bolet\u00edn ofrece una mirada pr\u00e1ctica sobre los desaf\u00edos actuales que enfrentan las organizaciones en un entorno cada vez m\u00e1s din\u00e1mico y exigente.<\/p>\n

En el \u00e1rea Laboral,<\/strong> se analiza una reciente decisi\u00f3n de la Corte Suprema que ampl\u00eda los alcances del principio de persecutoriedad laboral frente a operaciones societarias fraudulentas, permitiendo perseguir bienes transferidos para garantizar el pago de acreencias laborales de los trabajadores.<\/p>\n

En el \u00e1rea de Corporate Compliance,<\/strong> se reflexiona sobre c\u00f3mo el verdadero reto del compliance ya no es \u00fanicamente cumplir normas o implementar pol\u00edticas, sino lograr que la integridad forme parte de la cultura organizacional y de las decisiones diarias dentro de la empresa.<\/p>\n

En el \u00e1rea Corporativa,<\/strong> se comentan las iniciativas regulatorias de la SBS respecto al modelo Banking as a Service (BaaS), proponiendo nuevas obligaciones y controles para entidades financieras y empresas fintech que operan bajo este esquema digital.<\/p>\n

En el \u00e1rea Tributaria,<\/strong> se aborda una reciente decisi\u00f3n de la Corte Suprema que flexibiliza la oportunidad de presentaci\u00f3n del certificado de residencia para acceder a beneficios de los convenios para evitar la doble imposici\u00f3n, limitando exigencias formales no previstas en los CDI.<\/p>\n

En el \u00e1rea de Propiedad Intelectual,<\/strong> se explican los cambios aprobados por INDECOPI en su TUPA, los cuales modifican formularios y procedimientos administrativos vinculados con marcas, derechos de autor y otros activos intangibles.<\/p>\n

En el \u00e1rea de Litigation<\/strong>, se comenta la aplicaci\u00f3n de la \u201cmotivaci\u00f3n en serie\u201d por parte de la Corte Suprema para resolver cientos de recursos de casaci\u00f3n similares, as\u00ed como una sentencia del Tribunal Constitucional que reconoce el derecho al cuidado digno de las personas adultas mayores con discapacidad mental.<\/p>\n

En el \u00e1rea de Contrataci\u00f3n P\u00fablica e Infraestructura,<\/strong> se analiza el crecimiento del mercado secundario de negociaci\u00f3n de certificados CIPRL y CIPGN en el marco de Obras por Impuestos, as\u00ed como las nuevas disposiciones del reglamento que buscan fortalecer la trazabilidad, transparencia y liquidez de estas operaciones.<\/p>\n

En el \u00e1rea de Comercio Internacional y Aduanas<\/strong>,se informa que la SUNAT emite pronunciamiento respecto al tr\u00e1mite de las \u00f3rdenes de mantenimiento ante la entrada en vigor de la nueva versi\u00f3n del Procedimiento OEA.<\/p>\n

Finalmente, en Visi\u00f3n Piura, <\/strong>se presenta un an\u00e1lisis sobre la gesti\u00f3n de la ribera del r\u00edo Piura y la posible responsabilidad estatal frente a la falta de obras definitivas y mecanismos eficaces de fiscalizaci\u00f3n y prevenci\u00f3n de riesgos ambientales.<\/p>\n

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Laboral<\/h2>\n

La Corte Suprema desarrolla los alcances del principio de persecutoriedad laboral frente al fraude societario<\/h3>\n

Mediante la Casaci\u00f3n Laboral N\u00b0 3081-2023<\/a>-LA LIBERTAD, la Cuarta Sala de Derecho Constitucional y Social de la Corte Suprema desarrolla los alcances del principio de persecutoriedad laboral y su relaci\u00f3n con el fraude a la ley en materia laboral. En particular, la Corte establece que la protecci\u00f3n constitucional reforzada del cr\u00e9dito laboral, derivada de su naturaleza alimentaria, justifica la existencia de mecanismos destinados a garantizar su cobro efectivo, incluso frente a actos societarios orientados a impedir o dificultar el cumplimiento de obligaciones laborales.<\/p>\n

Bajo ese marco, la Corte analiza el fraude a la ley laboral y precisa que el ordenamiento jur\u00eddico no ampara operaciones societarias o transferencias patrimoniales utilizadas para despatrimonializar a una empresa con la finalidad de eludir el pago de acreencias laborales<\/strong>. Asimismo, enfatiza que la responsabilidad solidaria<\/strong> en materia laboral no se limita a los supuestos expresamente previstos en el C\u00f3digo Civil, sino que tambi\u00e9n puede extenderse cuando se acredita la existencia de una actuaci\u00f3n fraudulenta destinada a afectar el derecho de cobro de los trabajadores.<\/p>\n

Sobre esa base, la Corte Suprema desarrolla el principio de persecutoriedad<\/strong> como un mecanismo que permite a los trabajadores perseguir el patrimonio transferido fraudulentamente para asegurar el cobro de sus cr\u00e9ditos laborales<\/strong>. En esa l\u00ednea, concluye que dicho principio no se encuentra restringido exclusivamente a la etapa de ejecuci\u00f3n de sentencia, sino que puede ser invocado desde la demanda cuando el trabajador ya tiene conocimiento previo y concreto de actos societarios fraudulentos dirigidos a frustrar el pago de sus acreencias laborales.<\/p>\n

En el caso concreto, la Corte verifica que la empresa demandada recibi\u00f3 m\u00e1s del 98.36% de los activos de la empresa codemandada, concluyendo que dicha transferencia patrimonial tuvo como finalidad eludir obligaciones laborales, pues dej\u00f3 a esta \u00faltima sin capacidad patrimonial suficiente para responder frente a sus trabajadores<\/strong>. A partir de ello, la Corte precisa que la responsabilidad solidaria atribuida a la empresa receptora de activos no deriva \u00fanicamente de la mera existencia de vinculaci\u00f3n empresarial o pertenencia a un grupo econ\u00f3mico, sino tambi\u00e9n de su participaci\u00f3n en una operaci\u00f3n societaria fraudulenta orientada a evitar el pago de cr\u00e9ditos laborales, la cual se ha determinado por una serie de indicios: (i) la creaci\u00f3n de la empresa que recibe los activos con un capital irrisorio, (ii) su posterior capitalizaci\u00f3n casi \u00edntegra con el bloque patrimonial segregado de la empresa empleadora, (iii) la identidad de accionistas, apoderados y domicilio entre ambas sociedades, as\u00ed como la (iv) ulterior condici\u00f3n de \u201cno habida\u201d y la inactividad de la empresa escindida.<\/p>\n

En atenci\u00f3n a estos elementos, la Corte Suprema concluye que, acreditado el fraude societario, corresponde extender la responsabilidad solidaria a la empresa que recibe los activos transferidos fraudulentamente<\/strong>, sin que esta pueda ampararse en la apariencia formal o legal de las operaciones realizadas para desconocer el cumplimiento de obligaciones laborales.<\/p>\n

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Compliance<\/h2>\n

La cultura de integridad: el verdadero reto del Compliance<\/h3>\n

Actualmente, muchas organizaciones cuentan con pol\u00edticas, c\u00f3digos de \u00e9tica y sistemas de cumplimiento alineados a est\u00e1ndares internacionales como la ISO 37001. Sin embargo, hoy el enfoque va m\u00e1s all\u00e1 del cumplimiento documental: el verdadero desaf\u00edo es lograr que la integridad forme parte de la cultura organizacional.<\/p>\n

La cultura de integridad se refleja en las decisiones y acciones diarias de todos los miembros de la organizaci\u00f3n. No depende \u00fanicamente del \u00e1rea de Compliance o del Oficial de Cumplimiento, sino del compromiso de colaboradores, l\u00edderes y alta direcci\u00f3n. Cuando el cumplimiento se percibe solo como una obligaci\u00f3n formal, los controles pierden efectividad y aumentan los riesgos de incumplimiento.<\/p>\n

En este contexto, el liderazgo cumple un rol clave para promover una cultura basada en la \u00e9tica, la transparencia y la prevenci\u00f3n. Algunas acciones que pueden fortalecer esta cultura son:<\/p>\n